行政書士が教える相続税対策の基本

相続税は、遺産を受け取る際に避けて通れない問題です。しかし、適切な対策を講じることで、相続税の負担を軽減することが可能です。この記事では、行政書士の視点から、相続税対策の基本について詳しく解説します。

コンテンツ

1. 相続税の基本を理解する
2. 生前贈与を活用する
3. 遺言書の作成
4. 生命保険の活用
5. 配偶者控除の利用
6. 不動産評価の見直し
7. 相続税対策の専門家に相談する
まとめ
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1. 相続税の基本を理解する

まず初めに、相続税とは何かを理解することが重要です。相続税は、被相続人が亡くなった際に、その遺産を相続する人が支払う税金です。遺産の総額から一定の基礎控除額を差し引いた額に対して課税されます。基礎控除額は「3,000万円＋ (600万円 × 法定相続人の数)」で計算されます。

2. 生前贈与を活用する

生前贈与は相続税対策の一つとして有効です。年間110万円以下の贈与であれば贈与税がかかりません。この非課税枠を毎年利用することで、相続財産を徐々に減らし、相続税の負担を軽減することができます。ただし、贈与の際には贈与契約書を作成し、適切な手続きを行うことが重要です。

3. 遺言書の作成

遺言書を作成することで、遺産分割の方法を明確にし、相続争いを防ぐことができます。遺言書には、自筆証書遺言、公正証書遺言、秘密証書遺言の3種類があります。それぞれにメリットとデメリットがあるため、自身の状況や遺産の内容に応じて適切な方法を選びましょう。

4. 生命保険の活用

生命保険金は、相続税の非課税枠が設定されています。被相続人の死亡により受け取る生命保険金のうち、「500万円 × 法定相続人の数」までが非課税となります。この非課税枠を活用することで、相続税の負担を軽減することができます。

5. 配偶者控除の利用

配偶者が相続する場合、1億6,000万円または法定相続分のいずれか多い金額まで相続税がかかりません。この控除を上手に利用することで、配偶者の相続税負担を大幅に軽減することができます。ただし、配偶者が再婚した場合などには注意が必要です。

6. 不動産評価の見直し

不動産の評価額を見直すことで、相続税の負担を軽減することができます。例えば、路線価や固定資産税評価額を基に評価額を見直すことで、相続税の対象となる遺産の総額を減少させることができます。専門家のアドバイスを受けながら、不動産の評価額を適切に見直しましょう。

7. 相続税対策の専門家に相談する

相続税対策は自身で行うことも可能ですが、専門家のアドバイスを受けることでより効果的な対策を講じることができます。行政書士は、相続手続きや遺産分割協議書の作成、遺言書の作成など、相続に関するさまざまな業務をサポートします。専門家に相談することで、相続税対策をスムーズに進めることができるでしょう。

まとめ

相続税対策は、早めに取り組むことで大きな効果を上げることができます。生前贈与や遺言書の作成、生命保険の活用など、さまざまな方法を組み合わせて、適切な対策を講じましょう。専門家のアドバイスを受けながら、自身の状況に最適な相続税対策を進めてください。

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保坂一成

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